【编者按】岁末年初，正是盘点财务、规划未来的黄金时刻。对于投资者而言，一个名为“税收增益收割”的策略或许能成为您财富增值的隐形翅膀。简单来说，当您的应税收入处于0%资本利得税档位时，可以巧妙出售盈利资产而不产生税负，借此优化投资组合、重置资产成本基础，为未来节税铺路。然而，这其中暗藏玄机：稍有不慎，可能触发社保金增税、影响子女助学金申请，甚至丧失医保补贴资格。如何在享受政策红利的同时避开陷阱？本文将为您层层剖析，助您稳握年终税务规划的主动权。
随着年终临近，投资者可能正在错过一个关键的税务规划机会，而这取决于2025年的收入情况。但金融专家指出，隐藏的陷阱可能会减少节税效果或引发其他问题。
如果你的应税收入落在0%资本利得税档位内，你可以出售盈利的经纪账户资产而无需触发税单。
你可以运用这种被称为“税收增益收割”的策略来分散你的投资组合。你还可以利用0%税档来重置你的“成本基础”（即资产的原始购买价格），从而为未来节省税款。
尽管周五午间股市下跌，但截至12月11日，标普500指数年内涨幅仍超过17%。
“卖出后，你可以‘刷新页面并立即重新购买同一证券’，”休斯顿Measure Twice Planners创始人、认证财务规划师科迪·加勒特说道。
根据美国国税局的规定，洗售规则禁止你在卖出前后30天窗口期内购买“实质上相同”的资产时，对已收割的亏损申请税收减免。
但加勒特指出，该规则不适用于买卖盈利资产的情况。他同时也是新书《通往及贯穿提前退休的税务规划》的合著者。
不过，他补充说，收割收益可能很棘手，因为增加收入可能会引发其他后果。
以下是投资者需要了解的内容。
对于持有超过一年的资产，其利润通常符合长期资本利得条件，根据应税收入按0%、15%或20%征税。一些高收入者还需缴纳3.8%的投资净收益税。
2025年，0%税档的应税收入上限为单身申报者48,350美元或夫妻联合申报者96,700美元。应税收入的计算方式是从调整后总收入中减去标准扣除额或分项扣除额中较大的一项。
请注意，2025年单身申报者的标准扣除额为15,750美元，夫妻联合申报为31,500美元。例如，如果一对夫妻收入120,000美元，减去31,500美元的标准扣除额后，其应税收入很容易低于96,700美元。
美国老年人还有额外的标准扣除额，包括通过唐纳德·特朗普总统的“宏大美好法案”颁布的新的6,000美元“老年人奖励”。
然而，出售投资后，你的应税收入可能会被推高至超过0%资本利得税的门槛。
此外，年终共同基金派息或交易所交易基金的股息可能会增加你的应税收入总额。
“很多人将ETF或共同基金股息进行再投资，”佛罗里达州萨拉索塔Forza财富管理公司创始人、认证财务规划师迈克尔·德马萨说。“他们从未收到过这笔钱，但它却出现在他们的纳税申报表上。”
如果你的应税收入落在0%资本利得税档位内，你有可能出售资产而无需触发税单。
但Measure Twice Planners的加勒特指出，增加收入可能会带来其他意想不到的后果。
例如，美国老年人可能会在不知情的情况下触发更高的社会保障福利税。或者，在填写联邦学生援助免费申请表时，你家庭的大学经济援助可能会受到影响。
另一个可能的问题是获得《平价医疗法案》市场医疗保险补贴的资格，这些补贴使每月保费更加负担得起。根据医疗政策组织KFF的数据，2025年，超过2200万人（约占参保者的92%）获得了这项补贴。
在出售资产之前，“你需要了解税务影响”，因为“其中涉及许多动态因素”，Forza财富管理的德马萨说道。
