投资者在2022年经历了多年来最长的熊市。即使在从今年最糟糕的水平大幅反弹之后，许多股票仍较1月份大幅下跌。这促使有经验的投资者寻找机会来投资的方法，他们正在考虑的一件事是做一些年终税收规划，希望明年4月缴纳的所得税能少一些。
在熊市中，许多投资者持有的仓位与他们最初投资的仓位相比价值大幅下跌。一种被称为“税收损失收获”的策略是一种有效的方法，至少可以为这些损失获得部分回报。
不过，如果你认为股市会进一步反弹，你需要了解一条关键的税收规则。否则，你可能会失去你一直希望兑现的税收优惠。
个人纳税人在出售投资之前不必为收益交税。在这一点上，他们实现了资本收益或损失，这取决于投资的价值是上升还是下降自从购买。不过，在此之前，这些收益或损失仍未实现，你不必在纳税时说明它们。
这让投资者能够完全控制自己的税务规划。当你有很大的收益时，你不必为它们交税，直到你卖掉它们。然而，长期持有的话，你也可以推迟交税。
但缺点是，为了申报税收损失，你必须出售。如果你不再想持有该公司的股票，也许是因为你对该公司的商业前景失去了信心，那也没什么。不过，如果你仍然喜欢这家公司，并预计该股会反弹，那么“洗仓法则”就会发挥作用，防止你简单地卖出股票，然后立即买回来。
而“洗销规则”要求你在卖出股票和买入置换股票之间有30天以上的时间间隔。在30天期限结束前回购，你的首次销售的税收损失将被扣除。损失不会消失，但它会回到置换股票的税基中，锁定它，直到你卖出这些股票。
洗销规则在其他情况下也会发挥作用。如果你卖出一只股票，然后在30天内买入期权，以便在以后的某个日期购买该股票，就会触发该规则。在一个经纪账户里卖出股票，在另一个账户里买回来，这条规则仍然适用。买回同一家公司不同级别的股票——例如，用Alphabet a类有表决权的股票换回Alphabet C类无表决权的股票——你的损失也会作为一种实质上相同的证券被收回。
因此，你通常只需要等待30天的期限。然而，如果减税出售的时机不佳，这可能会引发问题。如果股价回升发生在你不持有股票的时候，那么当你可以回购股票的时候，你所付出的代价可能会远远超过你一个月前卖出股票所获得的收益。
然而，有一种策略是被允许的，那就是购买同类公司的股票。例如，如果你认为Alphabet的股价会在广告复苏时回升，你可能会考虑持有社交媒体广告巨头meta平台的股票30天。这样做的希望是，如果Alphabet的股价上涨，meta的股价也会因为同样的原因而上涨。
允许这样做的原因，也是为什么它不是一个完美的解决方案的原因。meta和Alphabet是不同的业务，也会有不同的表现。股价可能趋向于相似的走势，但在任何一个30天的时间段内，你的置换头寸完全有可能与你卖出的股票走势相反。
然而，鉴于如此多的投资者将在2022年遭遇巨额亏损，你不能忽视通过抛售亏损头寸来获得一些税收节省的机会。只要你遵守规则，你就能从投资损失中得到一些东西，而不是失望。
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兰迪·扎克伯格，前Facebook市场开发总监兼发言人，也是我的妹妹ta平台的首席执行官马克·扎克伯格是The Motley Fool的董事会成员。Alphabet的高管苏珊娜?弗雷(Suzanne Frey)是The Motley Fool的董事会成员。Dan Caplinger持有Alphabet (A股)和Alphabet (C股)的头寸。The Motley Fool持有并推荐Alphabet (A股)、Alphabet (C股)和我ta平台公司《傻瓜杂志》有披露政策。
